Материнский капитал и имущественный вычет

Подаю налоговую декларацию 3-НДФЛ, но возникли сомнения на счет заполнения строчки 120 раздела Д1: насколько мне известно, ограничение на вычет составляет 2 000 000 рублей. По договору купли-продажи я в феврале 2016 года купил двухкомнатную квартиру за 1 960 000 рублей. Я указал всю сумму полностью, но недавно узнал что вроде, если покупка совершена с использованием материнского капитала, тогда вычет получить нельзя. Так ли это на самом деле? Ответ: Здравствуйте!

Согласно Федеральному закону от 29. Согласно п. Следовательно, Вы имеете право использовать материнский капитал и имущественный вычет при покупке недвижимости; но вычет сможете получить только с суммы Ваших фактических расходов. Пример 1 Колбина А. При приобретении недвижимости с использованием материнского капитала, государство обязывает выделять доли на несовершеннолетних детей, у многих возникают трудности и вопросы, может ли родитель получить за них вычет. Сейчас запомните главное, Вы имеете право на вычет за несовершеннолетних детей при покупке квартиры с использованием материнского сертификата.

Комментарии и мнения

Согласно Федеральному закону от 29. Согласно п. Следовательно, Пример 1 При приобретении недвижимости с использованием материнского капитала, государство обязывает выделять доли на несовершеннолетних детей, у многих возникают трудности и вопросы, может ли родитель получить за них вычет. Сейчас запомните главное, Вы имеете право на вычет за несовершеннолетних детей при покупке квартиры с использованием материнского сертификата.

Пример 3 Можно ли получить налоговый вычет, если жильё куплено за материнский капитал Материнский капитал — это не доход семьи, а мера государственной поддержки семей с детьми, которая выделяется семьям, где родился второй и последующий ребёнок на строго определённые в законе цели. За редким исключением эти средства нельзя получить живыми деньгами — только постфактум в компенсацию фактически понесённых семьёй целевых расходов.

При покупке жилья государство обычно переводит эти деньги на счёт продавца, жилищно-накопительного или жилищно-строительного кооператива, где состоит получательница капитала или её супруг, или в банк, который выдал на это жильё целевой кредит — ипотечный или иной жилищный.

Материнский капитал — это деньги не налогоплательщика, а государства. С них не надо платить налоги, но и затратами налогоплательщика они не считаются. Теперь разберёмся, что такое налоговый вычет.

Так называется часть облагаемого НДФЛ дохода, от уплаты названного дохода с которого государство налогоплательщика освобождает. Налоговые вычеты бывают разные, но нас интересует только один — имущественный. Так называется вычет, который предоставляется плательщику НДФЛ при покупке или продаже жилья, автомобиля или иного регистрируемого имущества. Имущественный вычет при продаже жилья тоже не относится к теме публикации.

А вот в случае покупки нам интересны две его разновидности — по затратам на приобретение жилья и по ипотечным процентам. Материнским капиталом можно оплатить стоимость жилья непосредственно продавцу, а в случае ипотеки — как тело кредита сумму, которую вы взяли у банка в долг , так и начисленные по нему проценты. Использование материнского капитала в любом случае не аннулирует ваше право на налоговый вычет.

Но возможность его реализовать зависит от стоимости жилого помещения, которое вы приобретаете. Основные моменты Купил жилье — получи вычет. Такое правило установлено пп. Казалось бы, все просто, но из общего правила есть исключение.

Когда куплена недвижимость, ИФНС учитывает вложения, сделанные гражданами собственные или заемные средства , а не маткапитал. Средства вернут только тем, кто официально работает и платит налоги.

Граждане, которые скрывают заработную плату от налогообложения, и безработные не смогут компенсировать затраты. Есть исключение для пенсионеров. Для них возврат осуществляется за 3 года, предшествующие выходу на пенсию.

Нужно собрать документы, заполнить заявление и представить их сотрудникам ИФНС. Как посчитать вычет при покупке квартиры с маткапиталом? Чтобы узнать размер имущественного налогового вычета, который можно получить за приобретение жилья с использованием материнского капитала, необходимо от величины фактических расходов в соответствии с ч. Максимальная сумма, на которую можно оформить вычет — 2 млн. Максимальный размер средств, которые имеет право получить владелец сертификата, — 260 тыс.

Единовременно выплачивается сумма, не превышающая размер удержанного подоходного налога за год, в который возникло право на вычет. Если сумма причитающегося вычета больше суммы подоходного налога, удержанного за год, то остаток переносится на следующие года, пока не будет выплачен полностью.

Если квартира, купленная с помощью материнского капитала, уже оформлена в общую долевую собственность родителей и детей, то каждый из них имеет право на налоговый вычет соответственно размеру той доли, которой владеет. Родители, согласно ч. Помимо стоимости жилья, согласно п. Однако оплатить маткапиталом эти расходы нельзя. Установленный лимит — 3 млн.

Вычет разрешается оформить только на один кредит. Если кредит был взят до 1 января 2014 года, то вычет можно оформить сумму процентов, даже если она больше установленного лимита. Если материнский капитал направляется на уплату жилищного кредита или займа, то при вычислении имущественного вычета на покупку жилья и за выплату процентов имеет значение для чего использовался МСК: для уплаты первоначального взноса; для погашения основного долга и процентов.

Если маткапитал вносился в качестве первоначального взноса по ипотеке, то для расчета имущественного вычета за покупку от стоимости квартиры отнимается сумма МСК, а размер средств за уплаченные проценты вычисляется по указанной формуле.

Если материнский капитал используется, чтобы погасить основной долг и процентную задолженность, то при вычислении размера вычетов будет иметь значение, за счет какой части МСК был выплачен основной долг и проценты. Можно ли вернуть 13 процентов с материнского капитала при покупке жилья?

ИВ нельзя получить, если квартира куплена п. Если сумма вычета больше, чем величина налога, удержанного за год, то он предоставляется в размере уплаченного НДФЛ, а его остаток переносится на следующий год. Декларация 3 — НДФЛ и материнский капитал Покупка квартиры с использованием материнского капитала — это вид государственной субсидии.

Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии. К заявлению на возврат налога при покупке или постройке жилья надо приложить ряд документов, в том числе, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

В декларации средства материнского капитала никак не отражаются, но в Листе Д1 по строке 1. Пример 1. Семья Перовых купила квартиру за 1 453 026 рублей в 2017 году. Один миллион рублей оплатили из личных сбережений, а оставшуюся сумму продавцу перечислил Пенсионный фонд согласно сертификату на материнский капитал. При заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры была показана как 1 000 000 рублей.

При заключении договора купли-продажи на жилье обязательно указывается, что часть покупки оплачивается средствами материнского капитала, то есть, третьим участником такого договора является Пенсионный фонд.

Когда работники налоговой инспекции проверяют соответствие цифр в налоговой декларации и приложенных к ней документах, они обращают внимание на строку 1. Пример 2. Семья Сидоркиных купила маленький домик за 650 000 рублей и решила подать заявление на возврат НДФЛ, хотя материнский капитал входил в сумму оплаты за жилую недвижимость. Нередки случаи, когда жильё покупается у близких родственников. Чтобы не было мошенничества, в Налоговом кодексе предусматривается и такой вариант.

Пример 3. Часть суммы оплатили средствами материнского капитала. Согласно законодательству, выделили доли всем четверым членам семьи: Олегу, Марии, старшему сыну и маленькой дочери. Когда обратились в налоговую инспекцию чтобы получить вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, то им в таком вычете отказали.

Величина материнского капитала составляет в 2017 году 453 026 рублей. Значит, его средствами была оплачена доли матери 300 тысяч рублей.

Олег Викторович не имеет права на имущественный налоговый вычет, так как купил квартиру у родного брата. А согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса братья являются взаимозависимыми людьми. Доли детей также не могут быть приняты к вычету, так как согласно статьям 1142-1145 Гражданского кодекса племянники являются родственниками. Как уже было указано выше, до достижения ребенком трехлетнего возраста можно использовать средства материнского капитала только на погашение уже имеющегося целевого кредита или процентов за этот кредит.

Причем кредит может быть именно целевым: покупка или строительство жилья. Пример 4. Софья Петровна и Николай Иванович Строговы в 2015 году купили земельный участок и построили на нем жилой дом. На внутреннюю отделку дома и приобретение бытовой техники взяли потребительский кредит 500 000 рублей.

После рождения второго ребенка и получения сертификата на материнский капитал, решили обратиться в Пенсионный фонд с просьбой о погашении кредита. В этом им было отказано, так как в договоре с банком было указано, что кредит является потребительским, и никак не увязан со строительством дома.

Так можно ли получить вычет с материнского капитала? Ответ однозначен: нельзя. Средствами материнского капитала можно оплатить стоимость жилья, погасить ипотечный кредит и проценты по нем, но налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом распространяется только на собственные или заемные средства. Пример 5. Семья Пронских приобрела жилой дом с земельным участком за 5 200 000 рублей, оформив ипотечный кредит.

После рождения второго ребенка, семья получила сертификат на материнский капитал. Когда Пенсионный фонд перечислил банку сумму материнского капитала в размере 453 026 рублей, то банк распорядился этой субсидией следующим образом: 400 000 рублей направил на погашение основного долга, а остальную сумму — на погашение текущих процентов по ипотеке. Супруги Пронские разделили дом на 4 равные доли: мужу, жене, старшей дочери и маленькому сыну.

После получения свидетельств на право собственности, супруги подали заявления на налоговый вычет на дом с материнским капиталом. Супруги воспользовались положениями пункта 6 статьи 220 Налогового кодекса и взяли на себя доли детей на имущественный вычет ипотеки с материнским капиталом. Доля дочери: 1 300 000 рублей. Доля отца: 1 300 000 рублей. Доля сына: 1 300 000 рублей. Надо подчеркнуть, что этими расчетами исчерпывается право обоих супругов Пронских на получение в дальнейшем налоговых имущественных вычетов на покупку или строительство жилья.

А вот их дети при наступлении совершеннолетия такое право приобретут. После получения основной суммы вычета супруги имеют право подать заявление на возврат налога за выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту. Что представляет собой налоговая льгота Чтобы оформить ту или иную льготу, предоставляемую государством своим гражданам, необходимо понимать ее суть.

Тогда можно самостоятельно вычислить ее размер, а также установить возможность получения помощи конкретным лицом. Сегодня многим приходится слышать о налоговом вычете. Это еще одна мера социальной поддержки. Представляет она собой некоторую нефиксируемую сумму: на которую, в первом случае, уменьшается доход, облагаемый налогом в зависимости от конкретной ситуации она различна ; которая, во втором случае, возвращается гражданину, когда он покупает жилье, осуществляет обучение, тратится не необходимое лечение и т.

Рассматривая имущественный вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, мы сталкиваемся со вторым вариантом налоговой льготы. То есть, говорим о возврате части средств, потраченных на оплату приобретаемых в собственность дома или другого жилья.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как "ОТЖАТЬ" у государства 240.000 !?! Материнский капитал и налоговый вычет// Деловая жизнь

ЦИАН - советы риэлторов - Имущественный вычет и материнский капитал. hotmanager.ru › article › vyichet-na-kvartiru-materinskiy-kapital.

Поиск Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом Процесс оформления ипотечного договора с участием МК ничем не отличается от выдачи стандартных кредитов под залог приобретаемого жилья. Оплата первоначального взноса производится не собственными средствами заемщика, а деньгами, полученными по сертификату МК. Также средствами МК можно погасить действующую задолженность досрочно. Права и обязанности заемщиков и созаемщиков по договору являются аналогичными, в т. В каких случаях можно вернуть деньги, что для этого потребуется. Особенности возврата средств, наиболее частые причины отказа. Как рассчитать сумму вычета? Все российские семьи, у которых родился второй ребенок, получают Сертификат Материнского Капитала. Использовать его можно, в том числе на приобретение жилья: на оплату первоначального взноса или погашение действующего ипотечного договора. Это и будет сумма возможного возврата средств; Максимальная величина выплат в покупки жилья рассчитывается с 2 млн. Максимальная величина по выплате процентов рассчитывается с 3 млн.

Материнский капитал испортит налоговый вычет Андрей Губанов liberal e1.

Мешает ли маткапитал получить налоговый вычет? Сумма займа составила 750 тысяч рублей. За три года основной долг загасил на 50 тысяч и уплатил процентов примерно на 300 тысяч рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала

Согласно Федеральному закону от 29. Согласно п. Следовательно, Пример 1 При приобретении недвижимости с использованием материнского капитала, государство обязывает выделять доли на несовершеннолетних детей, у многих возникают трудности и вопросы, может ли родитель получить за них вычет. Сейчас запомните главное, Вы имеете право на вычет за несовершеннолетних детей при покупке квартиры с использованием материнского сертификата. Пример 3 Можно ли получить налоговый вычет, если жильё куплено за материнский капитал Материнский капитал — это не доход семьи, а мера государственной поддержки семей с детьми, которая выделяется семьям, где родился второй и последующий ребёнок на строго определённые в законе цели. За редким исключением эти средства нельзя получить живыми деньгами — только постфактум в компенсацию фактически понесённых семьёй целевых расходов. При покупке жилья государство обычно переводит эти деньги на счёт продавца, жилищно-накопительного или жилищно-строительного кооператива, где состоит получательница капитала или её супруг, или в банк, который выдал на это жильё целевой кредит — ипотечный или иной жилищный. Материнский капитал — это деньги не налогоплательщика, а государства. С них не надо платить налоги, но и затратами налогоплательщика они не считаются. Теперь разберёмся, что такое налоговый вычет.

ФОРУМ по ипотеке. Ипотечное кредитование. Ипотечный ФОРУМ. | ipotek.ru

Минфин России изменил позицию? Письмо Минфина России от 24. Правда, оно оставило больше вопросов, чем дало ответов. Напомним, что согласно п. Это логично, ведь согласно п. Разумеется, имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в той части расходов, которые были произведены за счёт собственных средств налогоплательщика без привлечения средств материнского капитала. Однако данную ситуацию не нужно путать с той, когда налогоплательщик продаёт имущество, приобретённое за счёт средств материнского капитала, и претендует на имущественный налоговый вычет по доходам от продажи. В комментируемом письме чиновники рассмотрели ситуацию, когда супруги приобрели квартиру с привлечением кредитных средств, а потом погасили кредит за счёт материнского капитала.

.

.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

.

Имущественный вычет при покупке квартиры за счет материнского капитала не предоставляется

.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2017 с материнским капиталом

.

Купили квартиру за материнский капитал? Имущественный вычет не дадут

.

Материнский капитал испортит налоговый вычет

.

Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: НАЛОГ на материнский капитал.
Похожие публикации